+65 6408 0135
+65 6408 0137
+65 9612 2618
     
Level 8, 3 Church Street, Singapore, 049483
RU EN

Как автоматический обмен информацией может отнять все у малого и среднего бизнеса

Здравствуйте!

Меня зовут Сергей Богатырев.
Я эксперт по защите бизнеса от рисков.
Я живу и работаю в Сингапуре.

В этом видео я хочу рассказать об автоматическом обмене информацией и об опасностях, которые таит эта благородная, на первый взгляд затея.

В двух словах, происходит следующее: правительства стран Евросоюза внедряют программу автоматического обмена налоговой информацией. Эта программа беспрецедентна по своим масштабам. Ее официально задекларированная цель – борьба с уклонением от уплаты налогов.

На сегодняшний день к автоматическому обмену присоединились более 100 стран по всему миру.

Суть автоматического обмена состоит в том, что власти каждой страны – участницы соглашения – получают сведения о том, сколько денег отечественных налогоплательщиков хранится за пределами отечества. И имена этих налогоплательщиков.

Разработчики стандарта автоматического обмена информацией убеждены, что ВСЕ деньги, хранящиеся на иностранных счетах, укрыты от налогообложения, а владельцы этих счетов являются преступниками.

Преступников нужно наказывать, с этим все согласны. Как наказать? Очень просто – отобрать у них все, что они укрыли. А чтобы неповадно было, их бизнес тоже конфисковать.

Кто попадет в число нарушителей? У “широких народных масс” счетов за границей нет, крупные компании чересчур велики, чтобы ими жертвовать. Остаются владельцы предприятий малого и среднего бизнеса.

Именно они являются главной мишенью автоматического обмена, а в качестве наказания предлагается конфискация их сбережений и предприятий.

То, что подобные идеи пришли в головы европейских политиков, не удивляет. Чтобы наполнить хронически дефицитные бюджеты крупнейших стран Евросоюза, все средства хороши. А то, что под угрозой исчезновения окажется более половины рабочих мест, политиков, похоже, не смущает.

На автоматический обмен можно было бы смело закрывать глаза, если бы он касался только Евросоюза. Но Россия также присоединилась к автоматическому обмену налоговой информацией, и российские власти ожидают получить первые сведения о зарубежных счетах налоговых резидентов России в 2018 году.

Для властей Российской Федерации, в отличие от стран Евросоюза, автоматический обмен – лишь дополнительная мера, которая позволит выявить нарушителей валютного законодательства России и законодательства о контролируемых иностранных компаниях.

Согласно этого законодательства, резидентам Российской Федерации, во-первых, разрешено открывать личные счета исключительно в странах – членах ОЭСР и ФАТФ.

ОЭСР - Организация Экономического Сотрудничества и развития.

ФАТФ – межправительственная организация, вырабатывающая мировые стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Это лишь малая часть из всех стран мира – 43, не считая России.

Много это или мало? Например, популярный у россиян Кипр ни в одну из этих организаций не входит, следовательно, наличие счета налогового резидента России в кипрском банке является нарушением российского законодательства.

Далее, налоговые резиденты России должны декларировать в налоговых органах по месту жительства все открытые ими счета в иностранных банках и впоследствии сообщать налоговым органам России о движениях по этим счетам.

Кроме того, далеко не все операции можно проводить через зарубежные счета. Наказание – штраф в размере 75% от суммы операции при первом нарушении и 100% - при повторном.

То есть, российским законодательством конфискация средств с зарубежных счетов уже предусмотрена.

Вторым блоком деоффшоризационного законодательства стала необходимость декларировать наличие дополнительного гражданства и вида на жительство. Эта мера позволяет российским властям вычислить активы, оформленные на второй паспорт. Недекларирование является нарушением, влекущим в качестве наказания штраф.

Наконец, законодательство о контролируемых иностранных компаниях предписывает россиянам сообщать об иностранных компаниях, в которых доля их участия составляет 10% и более. Такие контролируемые иностранные компании могут быть признаны налоговыми резидентами России с выплатой налога на прибыль по ставке 20 процентов.

Таким образом, выбор у российских бизнесменов весьма скудный: либо декларировать свои сбережения и подконтрольные иностранные компании и становиться прозрачным для государства, либо иметь статус нарушителя того или иного закона Российской Федерации.

После того, как в Россию начнут поступать сведения из иностранных банков о счетах налоговых резидентов России, российским властям будет очень просто выявить нарушителей. Можно спорить, что в 2019 году «письмо счастья» из налоговой о начисленном штрафе станет распространенным явлением в России.

При этом тех, кто открыл счет по второму, не российскому, паспорту, могут ждать штрафы и за незадекларированные паспорта. Ведь банки для целей автоматического обмена проводят дополнительную идентификацию своих клиентов в качестве налоговых резидентов тех или иных стран.

Счета, открытые на оффшорные компании, также подпадают под автоматический обмен. Они идентифицируются по налоговому резидентству бенефициаров этих счетов.

Сложнее всего будет тем россиянам, которые, помимо российского гражданства, имеют гражданство или вид на жительство страны ЕС: налоговые «приветы» им могут прилететь с каждой стороны, причем из Европы – уже в 2017 году, так как на сентябрь 2017 года запланирован первый обмен. В авангарде автоматического обмена - страны Евросоюза, включая популярные у россиян Латвию и Кипр. Третья популярная страна - Швейцария - начнет автоматический обмен с 2018 года.

Какой практический вывод из этого следует? Продолжать использовать иностранные счета и оффшорные компании в том же режиме, что и несколько лет назад, – это все равно, что пытаться защититься от камнепада зонтиком, находясь на улице.

Следовательно, решения должны быть тщательно продуманными и максимально учитывающими реалии современной жизни и личные обстоятельства.

Последовательность практических действий может быть такой:

  • проанализировать используемые в бизнесе иностранные структуры и оценить существующие риски;
  • оценить последствия автоматического обмена для страны Вашего налогового резидентства;
  • разработать меры по снижению выявленных рисков;
  • выбрать те из них, которые наиболее Вам подходят.

Обратившись ко мне за консультацией, Вы получите подробный анализ существующих рисков и оригинальное решение по максимальной защите от этих рисков для Вас, Ваших сбережений и Вашего бизнеса.

В следующих видео я продолжу рассказ об автоматическом обмене информацией и о том, как жить в условиях новых правил.

Оставайтесь с нами.
Спасибо и до новых встреч!

Задать вопрос и получить консультацию